연금저축·IRP·ISA 핵심 차이

세 계좌는 이름이 비슷하지만 가입 조건과 혜택의 성격이 다릅니다.

• 연금저축: 소득 유무와 관계없이 가입할 수 있고 세액공제 한도는 연 600만원입니다. 증권사의 연금저축펀드는 위험자산 비중에 제한이 없어 ETF로 100%까지 운용할 수 있습니다.
• IRP: 소득이 있는 사람이 가입하며 연금저축과 합산해 연 900만원까지 세액공제를 받습니다. 주식형 ETF 같은 위험자산은 적립금의 70%까지만 담을 수 있어 안전자산 30%를 채워야 합니다.
• ISA: 의무가입기간 3년에 연 2,000만원, 5년 누적 1억원까지 납입하며 세액공제는 없습니다. 대신 순이익 일반형 200만원, 서민형 400만원까지 비과세이고 초과분은 9.9%로 분리과세됩니다. 만 19세 이상이 가입하며 근로소득이 있으면 만 15세 이상도 가능하고, 직전 3년 안에 금융소득종합과세 대상자였다면 제외됩니다.
• 세액공제율: 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)는 16.5%, 초과는 13.2%이며 900만원을 모두 채우면 최대 148만 5천원 또는 118만 8천원이 환급됩니다.

상황별 개설 순서 추천

어느 계좌를 먼저 열지는 소득과 자금 사정에 따라 아래처럼 나뉩니다.

1. 소득이 있는 직장인: 연금저축펀드에 600만원을 먼저 채우고, IRP에 300만원을 추가해 900만원을 맞춥니다. 연금저축이 운용 제약이 적고 IRP는 위험자산 70% 제한이 있기 때문입니다.
2. 목돈이 필요할 수 있는 경우: 연금계좌는 55세 전에 해지하면 16.5% 기타소득세가 붙으므로, 쓸 가능성이 있는 돈은 ISA에 두는 것이 안전합니다. ISA는 중도 인출 시 납입 원금에 대해 감면세액 추징 없이 꺼낼 수 있습니다.
3. ISA 만기자금이 생긴 경우: 만기 후 60일 이내에 연금계좌로 옮기면 이전 금액의 10%(최대 300만원)가 세액공제 대상 금액으로 추가됩니다. 환급액이 아니라 공제 대상 금액이므로 실제 환급은 최대 49만 5천원 또는 39만 6천원입니다.
4. 소득이 없는 가족과 자녀: 연금저축은 가입할 수 있지만 소득이 없으면 세액공제를 받을 수 없고, 부모가 넣어 주는 돈은 증여로 보아 미성년 자녀는 10년간 2,000만원까지 공제됩니다. IRP는 소득이 필요하고 ISA는 만 19세 이상이어서, 자녀 계좌는 연금저축이 현실적인 선택입니다.

계좌 개설 전 확인할 점

순서를 정했다면 실제로 개설하기 전에 아래 항목을 점검하시면 됩니다.

1. 증권사 선택 기준: 연금저축 ETF 매매수수료는 우대 기간에 미래에셋증권과 키움증권 모두 유관기관 제비용 수준인 0.0036396%로 차이가 거의 없습니다. 우대가 끝나는 시점, 담으려는 ETF의 총보수, 앱 사용성으로 고르는 편이 합리적입니다.
2. 상품 종류 확인: ETF를 직접 사고팔려면 증권사의 연금저축펀드여야 하며, 연금저축보험으로는 ETF를 담을 수 없습니다.
3. 납입 한도 합산: 연금저축과 IRP의 납입 한도는 모든 금융회사를 합쳐 연 1,800만원이고, 세액공제는 이 중 900만원까지만 적용됩니다.
4. 개편안 진행 상황: 2026년 세제개편안에는 2027년 생산적금융 ISA 신설 등이 정부안으로 담겨 국회 심사를 받고 있습니다. 9월 확정 정부안에서는 당초 거론된 ISA 5년 제한과 이월 폐지가 철회된 것으로 보도되었으나, 국회 통과 전에는 현행 규정이 적용되므로 개설 직전에 최신 내용을 확인합니다.